11 cách giảm thuế thu nhập cá nhân hợp pháp tại Thụy Điển

Tại Thụy Điển, một số khoản khấu trừ thuế có thể đã được điền sẵn trong tờ khai thuế (inkomstdeklaration), hoặc đã được giảm trừ trực tiếp khi bạn thanh toán (ví dụ như chi phí bảo trì nhà cửa). Tuy nhiên, có những khoản chi phí quan trọng khác mà bạn phải tự mình báo cáo với cơ quan thuế để được hưởng quyền lợi.

Dưới đây là 11 danh mục chi phí giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp theo quy định mới nhất.

1. Máy tính và máy tính bảng phục vụ công việc

Nếu bạn phải tự mua máy tính hoặc máy tính bảng để thực hiện công việc, bạn có thể được khấu trừ chi phí này. Điều kiện đi kèm là bạn phải có hóa đơn (receipt) và người sử dụng lao động không cung cấp thiết bị cho bạn. Khoản khấu trừ này sẽ không được chấp nhận nếu bạn thỉnh thoảng dùng máy cá nhân tại nhà trong khi công ty đã trang bị sẵn máy tính tại nơi làm việc.

2. Tài liệu và văn bản chuyên môn

Bạn có thể khấu trừ chi phí mua sách báo hoặc tài liệu cần thiết cho công việc nếu có hóa đơn và chứng minh được sự cần thiết của chúng đối với chuyên môn. Lưu ý, danh mục này không bao gồm báo chí phổ thông, sách giáo khoa hoặc các loại văn học dành cho đại chúng.

3. Chi phí chuyển nhà do yêu cầu công việc

Trong trường hợp bạn buộc phải chuyển nơi ở do điều kiện công việc (thường là để tránh bị chấm dứt hợp đồng), các chi phí đóng gói, vận chuyển và dịch vụ dọn nhà cho gia đình đều có thể được khấu trừ thuế.

4. Cước phí điện thoại phục vụ công việc

Nếu bạn sử dụng điện thoại cá nhân cho các cuộc gọi liên quan đến công việc, bạn có thể khấu trừ các chi phí phát sinh thêm của riêng những cuộc gọi đó. Tuy nhiên, bạn không được khấu trừ tiền thuê bao hàng tháng (nếu các cuộc gọi đã nằm trong gói cước trọn gói thì sẽ không được áp dụng khoản này).

5. Cho thuê bất động sản

Những người cho thuê bất động sản thuộc sở hữu cá nhân có thể hưởng mức khấu trừ hàng năm là 40.000 kronor cho mỗi bất động sản.

Nếu bạn cho thuê căn hộ dạng bostadsrätt hoặc hyresrätt, bạn còn có thể khấu trừ thêm phí quản lý hoặc tiền thuê nhà mà bạn phải trả trong thời gian cho thuê. Ví dụ, nếu cho thuê lại căn bostadsrätt, bạn được quyền khấu trừ khoản phí đã trả cho hiệp hội nhà ở (housing cooperation).

6. Chi phí sử dụng xe hơi cá nhân

Quy định này khá phức tạp. Bạn có thể được khấu trừ thuế nếu lái xe đi làm với điều kiện: khoảng cách từ nhà đến nơi làm việc ít nhất là 5 km và việc đi xe cá nhân giúp bạn tiết kiệm được ít nhất 2 giờ so với sử dụng phương tiện công cộng.

• Xe cá nhân: Khấu trừ 25 kronor cho mỗi 10 km.
• Xe công ty chạy điện: Khấu trừ 9,5 kronor cho mỗi 10 km.
• Xe công ty chạy nhiên liệu khác: Khấu trừ 12 kronor cho mỗi 10 km.

Lưu ý: Mọi khoản khấu trừ chỉ được áp dụng cho phần chi phí vượt quá ngưỡng 11.000 kronor mỗi năm.

7. Phương tiện giao thông công cộng

Nếu sử dụng phương tiện công cộng để đi làm, bạn có thể khấu trừ phần chi phí hàng năm vượt quá 11.000 kronor, với điều kiện khoảng cách từ nhà đến nơi làm việc tối thiểu là 2 km.

8. Làm việc tạm thời tại địa phương khác

Nếu bạn làm việc tạm thời ở một nơi khác với nơi cư trú, bạn có thể khấu trừ chi phí sinh hoạt phát sinh với điều kiện phải ở lại qua đêm và nơi làm việc cách nhà trên 50 km.

Bạn được khấu trừ chi phí lưu trú. Riêng tiền ăn và các chi phí nhỏ trong tháng đầu tiên sẽ được tính theo định mức 145 kronor mỗi ngày (áp dụng cho năm tính thuế 2024, tức tờ khai thuế năm 2025).

9. Trang phục và thiết bị bảo hộ

Nếu công việc yêu cầu trang phục hoặc thiết bị bảo hộ chuyên dụng (chỉ dùng khi làm việc), bạn có thể khấu trừ chi phí mua chúng. Ví dụ: mũ bảo hiểm, kính bảo hộ, thiết bị bảo vệ thính giác và giày mũi sắt. Các loại công cụ làm việc cũng được áp dụng tương tự. Tuy nhiên, đồng phục thông thường hoặc quần áo tuân theo quy định về trang phục (dress code) của công ty sẽ không được khấu trừ.

10. Khấu trừ dịch vụ gia đình (ROT & RUT)

Nếu bạn chi trả cho các dịch vụ như sửa chữa, vệ sinh hoặc bảo trì nhà cửa, bạn có thể tận dụng các khoản khấu trừ thuế ROT & RUT. Điều kiện tiên quyết là các dịch vụ này phải được thanh toán bằng hình thức điện tử.

11. Công tác phí khi làm việc ở nước ngoài hoặc đi xa

Khi đi công tác nước ngoài hoặc đến một địa điểm khác tại Thụy Điển cách nhà (hoặc nơi làm việc thông thường) trên 50 km, bạn có thể được hưởng khoản trợ cấp hàng ngày miễn thuế. Mức trợ cấp này thay đổi tùy theo quốc gia để bù đắp cho chi phí sinh hoạt gia tăng.

Các ngày khởi hành bắt đầu từ buổi trưa trở đi được tính là nửa ngày; tương tự, các ngày trở về kết thúc trước 7 giờ tối cũng được tính là nửa ngày.

Để biết thêm chi tiết, người nộp thuế có thể tra cứu danh sách đầy đủ các khoản khấu trừ dành cho cá nhân trên trang web chính thức của cơ quan thuế Thụy Điển Skatteverket.