6 “bẫy” thuế rắc rối nhất đối với người Mỹ sinh sống tại Thụy Điển

Vấn đề hiển nhiên và đau đầu nhất đối với người Mỹ sinh sống tại Thụy Điển chính là việc Mỹ là một trong số ít quốc gia trên thế giới đánh thuế thu nhập của công dân ngay cả khi họ đang cư trú ở nước ngoài.

“Đó là một đặc điểm rất riêng biệt của Mỹ. Điều này cũng gây khó khăn cho các cố vấn thuế tại Mỹ vì họ cho rằng quốc tịch là yếu tố then chốt, trong khi tại Thụy Điển, điểm khởi đầu để tính thuế lại là nơi cư trú”, Sommert cho biết.

Tuy nhiên, Thụy Điển và Mỹ vẫn có các biện pháp để tránh đánh thuế hai lần. Về lý thuyết, nếu một phần thu nhập của bạn đã bị đánh thuế ở một quốc gia, bạn có thể kê khai để nhận được khoản tín dụng thuế, giúp tránh việc phải trả thuế hai lần trên cùng một số tiền.

Đối với người Mỹ cư trú tại Thụy Điển, Cơ quan Thuế Thụy Điển (Skatteverket) thường có quyền ưu tiên đánh thuế đối với các khoản thu nhập phát sinh tại Thụy Điển (như tiền lương). Trong khi đó, Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) có quyền ưu tiên đối với thu nhập phát sinh tại Mỹ (như cổ tức từ các công ty Mỹ).

Dưới đây là 6 rủi ro và “bẫy” thuế phổ biến nhất mà người Mỹ tại Thụy Điển thường gặp phải:

1. Thuế suất chênh lệch cao

Đây thường là một cú sốc đối với người Mỹ, đặc biệt là những người đến từ các bang có thuế suất thấp. Người Thụy Điển thường phải trả khoảng 33% thu nhập cho thuế địa phương và vùng. Nếu thu nhập vượt ngưỡng 53.590 kronor (khoảng 4.898 USD) mỗi tháng, họ phải trả thêm 20% thuế nhà nước, đẩy thuế suất biên lên mức 53%, so với mức khoảng 37% ở Mỹ.

2. Quỹ tín thác (Trusts)

Rủi ro xảy ra khi cơ quan thuế Thụy Điển coi một quỹ tín thác là “minh bạch” (transparent) – nghĩa là phải nộp thuế hàng năm, trong khi IRS lại coi đó là “không minh bạch” (opaque) – nghĩa là chỉ nộp thuế khi có khoản phân phối từ quỹ.

“Sự khác biệt về thời điểm đánh thuế này có thể dẫn đến tình trạng đánh thuế hai lần”, Sommert giải thích.

Ngoài ra, các khoản phân phối từ quỹ tín thác gia đình tại Thụy Điển thường bị đánh thuế như tiền lương (thuế suất lên tới 53%) thay vì thuế thu nhập từ vốn (chỉ 30%).

3. Rủi ro khi thay đổi điều khoản tín thác

Người Mỹ cư trú tại Thụy Điển cần cực kỳ cẩn trọng khi thay đổi người thụ hưởng hoặc các điều khoản trong quỹ tín thác. Những thay đổi này có thể kích hoạt nghĩa vụ thuế ngay lập tức trên toàn bộ giá trị quỹ, vốn được tính như thuế thu nhập từ tiền lương.

4. Tài khoản đầu tư Thụy Điển (ISK hoặc kapitalförsäkring)

Các tài khoản đầu tư phổ biến tại Thụy Điển như investeringssparkonto (ISK) hoặc kapitalförsäkring (KF) lại là vấn đề đối với hệ thống thuế Mỹ. Do mức thuế của Thụy Điển đánh trên các tài khoản này rất thấp, phía Mỹ có thể phủ quyết hiệp định và yêu cầu quyền đánh thuế thuộc về Mỹ.

Với kapitalförsäkring, IRS coi đây là tài sản nắm giữ trực tiếp. Người sở hữu sẽ phải trả thuế trên lợi nhuận bán cổ phiếu cho phía Mỹ, bên cạnh khoản thuế khoán (schablonskatt) hàng năm 1,25% của Thụy Điển.

5. Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA)

Việc Thụy Điển coi tài khoản IRA là minh bạch hay không phụ thuộc vào việc khoản đóng góp đó đến từ chủ lao động hay cá nhân người lao động. Nhiều người khi chuyển sang Thụy Điển đã không còn giữ hồ sơ phân loại các khoản đóng góp này, gây khó khăn lớn trong việc kê khai thuế.

6. Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và Bất động sản

• Đối với LLC: Thụy Điển coi LLC Mỹ như một công ty hợp danh. Lợi nhuận hàng năm sẽ bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh thông thường với thuế suất biên cao nhất, thay vì thuế thu nhập từ vốn thấp hơn.
• Đối với Bất động sản: Một số bang tại Mỹ đánh thuế thu nhập từ bất động sản ngay cả khi chủ sở hữu không cư trú tại Mỹ. Do hiệp định thuế giữa hai nước không bao gồm thuế ở cấp độ địa phương, chủ sở hữu có thể phải đóng thuế cao ở cả hai nơi, dẫn đến việc cho thuê nhà gần như không có lợi nhuận.

Lời khuyên từ chuyên gia

Sommert khuyến nghị những người Mỹ có kế hoạch chuyển đến Thụy Điển nên tìm kiếm tư vấn tài chính từ sớm để tái cấu trúc tài sản. Một lưu ý quan trọng là nghĩa vụ thuế tại Thụy Điển bắt đầu ngay từ ngày bạn đặt chân đến quốc gia này.

“Không giống như ở Mỹ, nơi bạn tính thuế dựa trên tổng số ngày trong năm, tại Thụy Điển, ngày bạn đến mới là cột mốc quyết định. Thậm chí, bạn có thể bị coi là cư trú thuế trước ngày chuyển đến chính thức nếu đã có nơi ở hoặc đi lại Thụy Điển thường xuyên trước đó”, Sommert cảnh báo.