Thụy Điển thay đổi chính sách thuế tài khoản tiết kiệm ISK từ năm 2026

Tài khoản tiết kiệm đầu tư ISK (viết tắt của investeringssparkonto) là một loại hình tài khoản phổ biến tại Thụy Điển. Thay vì đánh thuế trên lợi nhuận từ việc tăng giá cổ phiếu hoặc quỹ, tài khoản này áp dụng một mức thuế cố định hàng năm dựa trên tổng số dư hiện có.

Những thay đổi quan trọng từ năm 2026

Bắt đầu từ năm 2026, thuế suất áp dụng cho các tài khoản ISK sẽ tăng lên mức 1,065%, cao hơn so với mức 0,888% của năm 2025. Tuy nhiên, chính phủ Thụy Điển cũng đưa ra một điều chỉnh có lợi khác: hạn mức tiết kiệm được miễn thuế sẽ tăng gấp đôi, từ 150.000 kronor lên 300.000 kronor.

Sự thay đổi này được dự báo sẽ mang lại lợi ích thực tế cho phần lớn trong số hơn 4 triệu nhà đầu tư ISK tại quốc gia này.

“Thuế suất sẽ tăng lên, nhưng tổng số thuế phải nộp đối với nhiều người sẽ giảm xuống,” ông Stefan Westerberg, chuyên gia kinh tế tại công ty bảo hiểm Länsförsäkringar, nhận định.

Cần lưu ý rằng mức thuế suất 1,065% cho năm tới được tính toán dựa trên lãi suất vay của chính phủ hiện ở mức 2,55% (được ấn định vào ngày 27/11 hàng năm).

Tác động cụ thể đến các nhóm nhà đầu tư

Theo tính toán của Länsförsäkringar, việc nâng trần miễn thuế lên 300.000 kronor sẽ tạo ra những thay đổi đáng kể về số thuế thực nộp:

• Người có 350.000 kronor: Sẽ đóng thuế ít hơn 1.244 kronor vào năm 2026.
• Người có 500.000 kronor: Sẽ đóng 2.130 kronor tiền thuế, giảm 978 kronor so với mức của năm 2025.
• Người có 1 triệu kronor: Mức thuế chỉ giảm nhẹ khoảng 93 kronor.
• Người có trên 1 triệu kronor: Số thuế phải nộp sẽ bắt đầu tăng lên so với mức của năm 2025.

“Điều này làm tăng động lực tiết kiệm và nâng cao sức hấp dẫn của ISK cũng như bảo hiểm vốn (endowment insurance) như một hình thức tích lũy,” ông Westerberg cho biết thêm.

Bối cảnh thị trường và mục tiêu của Chính phủ

Theo Cơ quan Thuế Thụy Điển, tính đến năm 2024, có khoảng 4 triệu người nộp thuế sở hữu tài khoản ISK. Trong đó, số người có số dư trên 300.000 kronor là hơn 1,17 triệu người. Giá trị tiết kiệm trung bình của người dân Thụy Điển trong tài khoản ISK đạt mức 617.973 kronor.

Có nên thay đổi chiến lược đầu tư?

Dù có sự điều chỉnh về thuế, chuyên gia Westerberg cho rằng người dân không cần quá lo lắng hay phải thay đổi hình thức tiết kiệm. Ông khẳng định ISK vẫn là một lựa chọn ưu việt nhờ tính đơn giản và các quy định thuế mới vẫn đảm bảo lợi thế cho người tiết kiệm.

Mục tiêu của Chính phủ Thụy Điển là khuyến khích người dân tăng cường tích lũy cá nhân. Việc cắt giảm thuế thực tế thông qua nâng hạn mức miễn thuế ước tính sẽ tiêu tốn ngân sách khoảng 7 tỷ kronor mỗi năm, bắt đầu từ năm 2026.