Tìm hiểu về hệ thống thuế thu nhập tại Thụy Điển

Tại Thụy Điển, thuế thu nhập cá nhân được chia thành hai loại chính: thuế địa phương và thuế quốc gia. Tất cả những người có thu nhập từ tiền lương đều phải nộp thuế địa phương, bất kể họ có đạt đến ngưỡng phải nộp thuế quốc gia hay không.

Thuế địa phương (Municipal tax)

Thuế địa phương bao gồm hai phần: thuế nộp cho chính quyền đô thị nơi bạn sinh sống (kommun) và thuế nộp cho hội đồng vùng (region).

Ví dụ, nếu bạn sống tại Malmö, tiền thuế của bạn sẽ được chuyển đến Hội đồng Thành phố Malmö để tài trợ cho các lĩnh vực như trường học, nhà dưỡng lão; và chuyển đến Vùng Skåne (Region Skåne) để chi trả cho dịch vụ y tế và giao thông công cộng.

Tỷ lệ thuế địa phương trung bình tại Thụy Điển hiện nay là 32,41%, nhưng con số này có thể lên tới 35% tùy thuộc vào nơi cư trú. Thuế được tính dựa trên nơi bạn ở chứ không phải nơi làm việc, vì vậy việc chuyển nhà có thể làm thay đổi mức lương thực nhận của bạn. Hiện tại, sự chênh lệch giữa nơi có mức thuế cao nhất (Degerfors, 35,30%) và nơi thấp nhất (Österåker, 28,98%) là hơn 6%.

Thuế quốc gia (statlig skatt)

Ngoài thuế địa phương, những người có thu nhập cao còn phải nộp thêm thuế quốc gia (statlig skatt) ở mức 20%.

Mức thuế này chỉ áp dụng cho phần thu nhập hàng năm vượt qua một ngưỡng nhất định. Trong năm 2024, ngưỡng này được ấn định là 625.800 kronor (khoảng 62.000 USD), tương đương khoảng 52.150 kronor mỗi tháng. Nếu thu nhập của bạn thấp hơn mức này, bạn sẽ không phải nộp thuế quốc gia.

Đối với những người trên 66 tuổi, ngưỡng thu nhập để bắt đầu nộp thuế quốc gia sẽ cao hơn: 733.200 kronor mỗi năm, tương đương 61.100 kronor mỗi tháng.

Hiện nay chỉ còn một khung thuế quốc gia duy nhất sau khi mức thuế bổ sung 5% (gọi là värnskatt) dành cho những người thu nhập cao nhất đã được bãi bỏ vào năm 2020. Như vậy, dù thu nhập của bạn cao đến mức nào, thuế quốc gia cũng không vượt quá 20%.

Tổng mức thuế thực tế

Tổng tỷ lệ thuế thu nhập thông thường tại Thụy Điển sẽ dao động trong khoảng từ 29% đến 55%, tùy thuộc vào mức thu nhập và địa phương nơi bạn cư trú.

Tuy nhiên, các quy định về khấu trừ thuế có thể giúp bạn giảm bớt tổng mức thuế phải nộp. Trong một số trường hợp, các khoản khấu trừ cho phép người lao động có thu nhập cao hơn ngưỡng quy định một chút mà vẫn chưa phải nộp thuế quốc gia.